资阳市交通运输局关于审计整改结果的公告

资阳市审计局于2023年4月至6月对我单位进行2022年度预算执行情况进行了审计，并依法出具了审计报告。对审计查出的问题，我单位高度重视，进行了积极整改。按照《中华人民共和国审计法》《四川省审计整改结果公告办法》等有关规定，现将整改结果公告如下：

一、审计整改工作组织情况

审计报告共反馈了11个问题，均为立行立改类问题11个。收到审计报告、决定后，我局高度重视，2023年局党组第14次会议专题研究审计发现的问题，分析问题成因，制定整改方案，明确责任分工，印发整改工作方案。截至报告公开日期，反馈的11个问题，已全部完成整改。

二、审计查出问题及整改情况

（一）部门决算编制方面存在的问题

1. 关于账表不符，部门2022年决算报表相关信息不准确问题的整改情况。

我局组织财务人员再次学习《部门决算管理办法》（财库〔2021〕36号）学习，进一步规范财务核算管理，依规定编制部门决算报表，真实、准确、完整反映单位收支情况，做到账表相符。

（二）财政资源统筹方面存在的问题

2. 关于存量资金726,950.53元未按规定上缴市财政问题的整改情况。

我局已于2023年8月28日将应缴未缴财政存量资金726,950.53元缴入市财政专户。下步将进一步强化存量资金管理，严格执行财政部《关于加强地方预算执行管理加快支出进度的通知》（财预〔2018〕65号）要求，杜绝类似问题再次发生。

3. 关于非税收入2,467,200元未上缴国库问题的整改情况。

我局已于2023年8月31日将非税收入2467200元上缴国库。下步工作中，将及时清理并上缴后续产生的政府非税收入，提高资金使用效率。

（三）落实过紧日子要求和执行中央八项规定精神、财经纪律方面存在的问题

4. 关于“三公”经费超预算支出38,332.90元问题的整改情况。

一是组织财务人员进一步强化《中华人民共和国预算法》的学习；二是在今后的预算编制工作中，进一步做好“三公”经费的测算，把握好编制口径，在预算中保障单位业务开展支出；三是在预算执行过程中，严格执行《中华人民共和国预算法》《厉行节约反对浪费条例》相关规定，切实遵循好“先有预算、后有支出”的原则，精简办文、办会、公务用车和公务接待等，加强财务审核把关，对超预算和无预算安排的支出原则上不予安排。

5. 关于培训费超预算支出4,925元问题的整改情况。

一是进一步组织财务人员、人事政工干部加强《中华人民共和国预算法》和培训管理相关规定学习；二是进一步加强培训审批管理，原则上无预算的培训事项或非上级主管部门要求的培训不举办或不安排人员参训；三是建立培训预算经费和培训安排事项对接机制，局人事科安排外出培训事宜前，应征求规统科培训费用预算及执行情况，确保培训费用控制在预算内。

（四）国有资产管理及防控经济风险方面存在的问题

6. 关于银行账户清理撤销不到位问题的整改情况。

我局已于2023年8月2日和8月8日及时撤销了2个专用账户（建行1个，账号51001687308050586707；雁江农合行1个，账号88200120003950603）。

7. 关于固定资产核算、管理不规范问题的整改情况。

我局已重新制定单位固定资产管理办法，同时聘请了第三方机构开展相关清理核实工作。根据清理情况，我局已更新资产台账，做好入账工作，确保单位资产账账、账实相符。

（五）预算绩效管理方面存在的问题。

8. 关于预算绩效管理不规范，未按规定建立绩效管理制度；绩效目标编制不完整不科学；绩效监控落实不到位；未展开绩效评价；绩效评价结果未得到有效运用问题的整改情况。

一是制定了单位预算绩效管理办法，建立健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，并严格按照管理办法执行；二是绩效目标编制采取业务科（室）设置指标，规划统计科负责录入模式，提高绩效目标的精确度和专业性；三是严格按规定及时开展部门支出绩效自评报告，并按规定向市财政部门报送；四是每年由规统科牵头，其他业务科（室）配合，对局直属企事业单位年度支出绩效进行检查，抽取每个单位1一2个财政项目资金进行综合绩效评价，对发现的问题进行通报，对整改不到位和管理效果差的单位扣减运转类经费5—10%。

（六）会计核算管理及其他方面存在的问题

9. 关于应退未退企业履约保证金27,750元问题的整改情况。

我局已于2023年6月26日及时退还了安美勤信息技术股份有限公司履约保证金27,750元。

10. 关于会计核算不规范，预算会计账和财务会计账不符问题的整改情况。

一是再次清理了预算会计账和财务会计账，理清问题原因，针对性纠正改正；二是进一步加强了会计人员业务知识培训学习，提高了业务技能，在今后工作中严格按照单位实际发生的经济业务事项进行会计核算，确保账账相符。

11. 关于往来款中列收列支问题的整改情况。

我局组织相关人员再次学习了《行政单位财务规则》相关规定，并切实做到将单位各项收支全部纳入单位预算，全面真实。

三、审计建议采纳情况

我局针对审计报告提出的6条建议，一是切实将审计建议作为加强自身能力素质建设的重要抓手，进一步完善内控制度建设，以整改促规范、促建设、促发展，不断提升单位管理水平。二是结合年度预、决算工作，由分管领导牵头，局规划统计科具体负责对局机关存量资金、债权债务进行清理，按规定及时处置存量资金和结转结余资金，并指导直属各单位开展相关工作。三是深化预算绩效与预算编制有机结合，将上一年预算绩效情况作为下一年预算编制的重要依据，同时结合市直交通运输系统实际进一步完善预算支出责任制度，将责任落实到岗，任务落实到人。